بسمه تعالی
وزارت تعاون
معاونت طرح وبرنامه
دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانکی
طرح توجیهی تولید مربا ، شربت ، شور ، ترشی و
حلوا
باظرفیت کل 385000 عدد
تهیه شده در سال 1385
1
خلاصه طرح :
موضوع طرح : طرح تولید مربا، شربت ، ترشی ، شور ، حلوا
نوع تولیدات وظرفیت : مربا، شربت ، ترشی ، شور ، حلوا
تعداد شاغلین : 27 نفر
مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال)
3685/ سرمایه گذاری کل طرح : 5
2682/ سرمایه گذاری ثابت : 5
سرمایه در گردش : 745
در آمد سالیانه: 7000
سود ویژه : 972
2 ساله / دوره بازگشت سرمایه : 7
%36/ نرخ باز دهی سرمایه : 2
2
مقدمه :
مین غذای مورد نیاز Ĥ یکی از دغدغه های اساسی انسان از عصر حجر تا عصر حاضر ت
خود بوده است که در اعصار مختلف به گونه های مختلف به منصه ظهور رسیده است
انسان اولیه به دلیل عدم دسترسی به تکنولوژی در تهیه و تولید مواد غذایی سبد
غذایی محدود خود را به سختی تهیه می کرده. در عصر حاضر علیرغم وجود تکنولوژی
تولید و بهره وری بالا رشد جمعیت و تنوع طلبی انسان در مصرف مواد غذایی مختلف
، همچنان دغدغه های تامین مواد غذایی را همانند دوران انسانهای اولیه ( اما در شکل
مدرن ) به قوت خود باقی گذاشته است. بطوریکه بعضی از عالمان علم اقتصاد بحران
غذا را بعنوان یکی از مهمترین مشکلات آینده بشر تصور می کنند در این میان رابرت
توماس مالتوس از معروفترین اقتصاد دانان بدبین معتقد است جمعیت بشر بصورت
تصاعد هندسی رشد می کنند ولی رشد تولید مواد غذایی بدلیل وجود محدودیتهایی
3
مانند آب و زمین و ... بصورت تصاعد حسابی است. بنابراین در آینده رشد جمعیت از
رشد تولید غذایی پیشی گرفته و قحطی و گرسنگی سراسر جهان را فرا میگیرد .
لذا در این زمان تولید تولید مواد غذایی بسته بندی شده که مدت نگهداری آنها زیاد
است ضروری به نظر میرسد از طرفی در کشور ما ایران که با کمبود صنایع تبدیلی
محصولات باغی روبرو هستیم لزوم ایجاد صنایع تبدیلی جهت جلوگیری از ضایعات بیش
از اندازه محصولات باغی بیشتر احساس میشود. در این راستا شرکت تعاونی قصد دارد
جهت رسیدن به این مقصود و همچنین ایجاد اشتغال ضمن به حرکت در آوردن چرخ
کوچکی از چرخهای اقتصاد کشور با راه اندازی خط تولید شربت خود نیز به سود
اقتصادی مناسب دست یابد.
و این امر ممکن نیست جز با توکل به خداوند متعال ، کوشش و همکاری اعضای شرکت
و کمک مسئولین.
انشاء ا...
4
-1 سرمایه گذاری ثابت طرح :
-1-1 زمین محل اجرای طرح :
متراژ زمین قیمت واحد (ریال ) قیمت کل ( میلیون ریال )
600 300,000 2000
-2-1 محوطه سازی :
ردیف شرح مساحت
(مترمربع)
هزینه واحد
( ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 خاکبرداری و تسطیح 20 10000 2000
62/ 2 حصار کشی 5 250000 250
3 فضای سبز ، خیابان کشی 6 20000 300
88/ جمع 5
-1-3 ساختمانها :
ردیف شرح مساحت زیربنا
(مترمربع)
هزینه واحد هزینه کل
(میلیون ریال )
1 سالن تولید 384 800000 480
2 انبارها 56 800000 70
3 ساختمان اداری و
سرویس ها
154 1100000 140
4 نمازخانه 33 1100000 30
5 آزمایشگاه 36 1200000 30
6 نگهبان وسرایدار 110 1100000 100
جمع 773
861/5= 773 + 88/ ساختمان ومحوطه سازی = 5
5
1-4 : تاسیسات و تجهیزات :
ردیف شرح هزینه کل
(میلیون ریال)
1 برق رسانی(حق انشعاب نصب تابلوها و
ترانس کابل کشی و سیم کشی های مربوطه)
160
2 آبرسانی(حق انشعاب ولوله گذاری و...) 80
3 امتیاز خط تلفن 2
4 ایمنی واطفا حریق 11
5 وسایل سرمایش وگرمایش 15
6 مخازن ذخیره سوخت و آب 7
جمع 275
6
1-5 – ماشین الات وتجهیزات و وسایل آزمایشگاهی:
ردیف نام ماشین آلات وتجهیزات و
وسایل ازمایشگاهی
تعداد هزینه واحد
(ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 دیگ بخار 3 تنی 19 19000000 1
2 دیگ پخت شربت 18 18000000 1
3 دیگ آماده سازی 36 18000000 2
4 موتور پمپ استیل 26 13000000 2
5 دی ادیتور 35 35000000 1
6 دستگاه پر کن با
پاستوریزاتور
75 75000000 1
7 دستگاه درب بند اتوماتیک 70 70000000 1
8 دستگاه ششتوشو 23 23000000 1
9 اتیکت زن اتوماتیک 75 75000000 1
10 جت پرینتر 65 65000000 1
11 دستگاه شیرینک اتوماتیک 44 44000000 1
جمع 486
7
-1-6 وسایط نقلیه ووسایل حمل ونقل داخل کارخانه :
ردیف شرح تعداد هزینه واحد
(ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 وانت نیسان 85 85000000 1
2 وانت پیکان 65 65000000 1
3 لیفتراک 1000 100000000 1
جمع 250
-1-7 تجهیزات اداری وکارگاهی
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 لوازم اداری (میز- صندلی – فایل – گوشی
تلفن و...)
20
2 لوازم آشپزخانه 20
3 ابزار آلات کارگاهی ( درصورت نیاز) 20
جمع 60
8
-1-8 هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 تهیه طرح ونقشه های مربوطه 40
2 اخذ مجوز تاسیس وسایر مجوزها 50
3 حقوق ودستمزد نگهبان در دوره سازندگی 24
4 راه اندازی آزمایشی ( معادل ده روز مواد
اولیه- سوخت و انرژی ودستمزد
144
جمع 258
جدول هزینه های ثابت طرح :
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 زمین 600
861/ 2 محوطه سازی و ساختمان 5
3 تاسیسات وتجهیزات 275
4 وسایط نقلیه 250
5 ماشین الات و تجهیزات 486
6 تجهیزات اداری وکارگاهی 60
7 متفرقه و پیش بینی نشده 150
8 هزینه های قبل از بهره برداری 285
2940/ جمع 5
9
-2 هزینه های جاری طرح
1-2 - مواد اولیه وبسته بندی :
ردیف مواداولیه وبسته بندی مصرف
سالیانه
واحد هزینه واحد
به ریال
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 شکر 320 تن 1600 5000000
2 شیشه 330000 عدد 297 900
23/ 3 گالن 1 لیتری 27500 عدد 5 850
23/ 4 گالن 3 لیتری 27500 عدد 5 850
5 افزودنیهای مجاز ---- ---- ---- 54
6 لیبل 385000 عدد 77 200
49/ 7 درب پیلفر پروف 330000 عدد 5 150
8 نایلون بسته بندی 385000 عدد 173 450
192/ 9 کفی بسته بندی 385000 عدد 5 500
10 کنستاننره پرتقال و آلبالو 40 تن 1520 38000000
جمع 4010
10
2-2 - حقوق ودستمزد پرسنل غیر تولیدی:
ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه
(ریال )
حقوق سالیانه
(میلیون ریال)
1 مدیر عامل 48 4000000 1
2 مالی اداری 36 3000000 1
3 مدیر فروش 36 3000000 1
4 منشی 24 2000000 1
5 نگهبان 24 2000000 1
6 راننده 72 2000000 3
240 - ---- جمع 8
مزایا وپاداش وحق بیمه کارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 168
جمع کل 408
2-3 - حقوق ودستمزد پرسنل تولیدی:
ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه
(ریال )
حقوق سالیانه
(میلیون ریال)
1 مدیر تولید 42 3500000 1
2 کارشناس صنایع غذایی 36 3000000 1
3 تکنسین آزمایشگاه 30 2500000 1
4 کارگر 384 2000000 16
492 -- ---- جمع 19
344/ مزایا وپاداش وحق بیمه کارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 5
836/ جمع کل 5
جمع کل حقوق ومزایای پرسنل :
1244/5 = 408 + 836/ تولیدی + غیر تولیدی = 5
11
2-4 - هزینه سوخت وانرژی
ردیف شرح واحد مصرف
سالیانه
هزینه واحد
(ریال)
هزینه کل
(میلیون ریال)
1/ 1 برق مصرفی کیلو وات ساعت 5 1300 1200
2/ 2 آب مصرفی متر مکعب 5 500 5000
سوخت مصرفی :
1/ 3 گازوئیل لیتر 5 200 7500
7/ 4 بنزین لیتر 5 800 9500
جمع 13
-2-5 استهلاک وتعمیر ونگهداری :
ردیف شرح ارزش داریی استهلاک تعمیرو نگهداری
(میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ
15/ 1 ساختمان 5 2 77 10 773
2 تاسیسات 14 5 33 12 275
3 وسایط نقلیه 25 10 50 20 250
24 5 48/ 4 ماشین آلات وتجهیزات 5 10 486
5 تجهیزات اداری 6 10 12 20 60
84/5 --- 220/ جمع 5
12
جدول هزینه های جاری طرح
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 مواد اولیه وبسته بندی 4010
1244/ 2 حقوق و دستمزد 5
3 سوخت و انرژی 13
84/ 4 تعمیر ونگهداری 5
220/ 5 استهلاک 5
6 هزینه اداری وفروش ( 1% فروش) 70
250/ 7 پیش بینی نشده 5
جمع 5888
جدول هزینه های ثابت ومتغیر تولید
ردیف شرح هزینه هزینه ثابت هزینه متغیر
(میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ
1 مواد اولیه وبسته بندی 4010 100 0 0 4010
2 حقوق ودستمزد کارکنان
تولیدی
251 30 585/5 70 836/5
10/5 80 2/ 3 سوخت وانرژی 5 20 13
67/5 80 17 20 84/ 4 تعمیر ونگهداری 5
6 بیمه کارخانه (دودرهزار
سرمایه ثابت)
0 0 6 100 6
163 65 87/5 35 250/ 7 پیش بینی نشده 5
0 0 220/5 100 220/ 8 استهلاک 5
4502 ---- 919 --- جمع 5421
13
سرمایه در گردش:
ردیف شرح هزینه کل
(میلیون ریال )
1 مواد اولیه ( 2 ماه مواد اولیه وبسته
بندی)
2682/5
2 تنخواه گردان ( 20 روز هزینه تولید
بجز هزینه مواد وبسته بندی)
258
جمع 745
جدول سرمایه گذاری
هزینه های ثابت طرح جمع (میلیون ریال)
2682/ سرمایه گذاری ثابت 5
هزینه های قبل از بهره برداری 258
سرمایه در گردش 745
3685/ جمع 5
14
-3 ظرفیت تولید : 385000 عدد
-4 متوسط قیمت فروش واحد : 18181 ریال
-5 فروش کل : 7000 میلیون ریال
-6 قیمت تمام شده هر واحد تولید : 298168 ریال
-7 محاسبه نقطه سربه سر :
هزینه متغیرتولید- فروش)/هزینه ثابت تولید} )}× درصد نقطه سربه سر= 100
{ 919 ÷( 7000 - 4502 )}×100= %37
-8 میزان فروش در نقطه سربه سر :
فروش در نقطه سر به سر={(فروش کل / هزینه متغیر)- 1} / هزینه ثابت تولید
919 ÷{1-( 4502 ÷ 7000 )}= 2575
7000 = هزینه تولید- فروش کل - 5421 = -9 سود ناویژه : 1579
-10 محاسبه سود ویژه :
سود ناویژه : 1579
کسر می شود هزینه های عملیاتی :
( حقوق ودستمزد پرسنل اداری ( 408
( هزینه اداری وفروش ( 70
( هزینه های عملیاتی ( 478
15
سودعملیاتی 1101
( کسر میشود هزینه های غیر عملیاتی شامل: ( 129
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری (دوساله ) 972
سود ویژه قبل از کسر مالیات
-11 نرخ برگشت سرمایه :
سودویژه ÷ 972 = سرمایه گذاری ثابت ÷ 2682/5 = %36/2
2 سال / -12 دوره برگشت سرمایه: 7
طرح تو جیهی تولید شور مربا ترشی و حلوا با ظرفیت کل 385000
بسمه تعالی وزارت تعاون معاونت طرح وبرنامه دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانکی طرح توجیهی تولید مربا ، شربت ، شور ، ترشی وحلواباظرفیت کل 385000 عدد
خلاصه طرح :
موضوع طرح :
طرح تولید مربا، شربت ، ترشی ، شور ، حلوا
نوع تولیدات وظرفیت : مربا، شربت ، ترشی ، شور ، حلوا
تعداد شاغلین : 27 نفر
مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال)
سرمایه گذاری کل طرح :
سرمایه گذاری ثابت :
سرمایه در گردش : 745
در آمد سالیانه: 7000
سود ویژه : 9722 ساله
دوره بازگشت سرمایه : 7%36
نرخ باز دهی سرمایه : 22
مقدمه :تا مین غذای مورد نیاز یکی از دغدغه های اساسی انسان از عصر حجر تا عصر حاضر تخود بوده است که در اعصار مختلف به گونه های مختلف به منصه ظهور رسیده است انسان اولیه به دلیل عدم دسترسی به تکنولوژی در تهیه و تولید مواد غذایی سبدغذایی محدود خود را به سختی تهیه می کرده. در عصر حاضر علیرغم وجود تکنولوژی تولید و بهره وری بالا رشد جمعیت و تنوع طلبی انسان در مصرف مواد غذایی مختلف، همچنان دغدغه های تامین مواد غذایی را همانند دوران انسانهای اولیه ( اما در شکل مدرن ) به قوت خود باقی گذاشته است. بطوریکه بعضی از عالمان علم اقتصاد بحران غذا را بعنوان یکی از مهمترین مشکلات آینده بشر تصور می کنند در این میان رابرت توماس مالتوس از معروفترین اقتصاد دانان بدبین معتقد است جمعیت بشر بصورت تصاعد هندسی رشد می کنند ولی رشد تولید مواد غذایی بدلیل وجود محدودیتهایی مانند آب و زمین و ... بصورت تصاعد حسابی است. بنابراین در آینده رشد جمعیت ازرشد تولید غذایی پیشی گرفته و قحطی و گرسنگی سراسر جهان را فرا میگیرد .لذا در این زمان تولید تولید مواد غذایی بسته بندی شده که مدت نگهداری آنها زیاداست ضروری به نظر میرسد از طرفی در کشور ما ایران که با کمبود صنایع تبدیلی محصولات باغی روبرو هستیم لزوم ایجاد صنایع تبدیلی جهت جلوگیری از ضایعات بیشاز اندازه محصولات باغی بیشتر احساس میشود. در این راستا شرکت تعاونی قصد داردجهت رسیدن به این مقصود و همچنین ایجاد اشتغال ضمن به حرکت در آوردن چرخ کوچکی از چرخهای اقتصاد کشور با راه اندازی خط تولید شربت خود نیز به سوداقتصادی مناسب دست یابد.و این امر ممکن نیست جز با توکل به خداوند متعال ، کوشش و همکاری اعضای شرکت و کمک مسئولین.انشاء ا...
خرید فایل
ادامه مطلب ...